Как пользоваться индивидуальным инвестиционным счетом
- 1 Февраля 2021
Чтобы привлечь общество к инвестициям в фондовый рынок и уменьшить потребность в зарубежном капитале, западные страны создают индивидуальные инвестиционные счета с налоговыми льготами. С 1 января 2015 года возможность открыть такой счет получили и россияне.
Что такое ИИС
Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) — договор между физическим лицом и компанией на управление ценными бумагами в пределах одного счета. Позволяет получать налоговые льготы и подходит гражданам с постоянным официальным доходом, желающим его увеличить или накопить деньги на конкретную цель: образование, пенсию, покупку автомобиля или недвижимости.
Условия открытия счета
Открывается ИИС в управляющей или брокерской компании.
ИИС у брокера | ИИС в управляющей компании | |
Дата открытия счета | Момент заключения договора | Момент ввода денег |
Возможности торговли | Самостоятельный выбор активов | Готовые стратегии |
Кому подойдет | Активные инвесторы | Пассивные инвесторы |
Открыть ИИС может любой налогоплательщик. Трансформировать в ИИС уже действующий брокерский счет нельзя.
ИИС можно перевести из одной компании в другую, если не устраивает брокер. Деньги со старого счета перечисляются в течение 30 дней с момента открытия нового счета. Это единственный случай, когда клиенту разрешено одновременно иметь несколько ИИС.
Ограничения
Раньше минимальный порог взноса был 400 000 рублей в год, но в июне 2017 года правительство увеличило лимит до миллиона рублей в первый год ведения счета. Можно вкладывать частями, главное, чтобы общая сумма взносов не превысила установленный максимум. Максимальный налоговый вычет остался прежним — 52 000 рублей.
На ИИС вносятся только рубли. Правительство планирует страховать деньги на ИИС на сумму до 1,4 млн рублей, но пока вложения не страхуются.
Доступные инструменты
Деньги с ИИС можно инвестировать во все инструменты Московской и Петербургской биржи. На фондовом рынке это акции, облигации, ПИФы, ETF, на срочном — фьючерсы и опционы, на валютном — валюты. Управляющие компании разрешают часть средств вкладывать в депозиты. Структура активов может быть любой, выбор инструментов зависит от стратегии трейдера или управляющей компании. Единственное ограничение касается Форекса — торговать на нем средствами ИИС запрещено.
Инвестировать деньги необязательно: даже если вы не будете торговать и деньги пролежат на счете все три года, вы всё равно получите 13%-й вычет на взнос. Но если вы хотите получить вычет на доход или дополнительную прибыль к вычетам на взнос, инвестируйте вложенные деньги.
Закрытие счета и вывод денег
Чтобы получить налоговые льготы, нельзя выводить деньги раньше чем через три года с даты открытия ИИС. Если вы получили налоговый вычет и хотите снять деньги ранее трех лет с момента открытия, сумму вычета придется вернуть. По частям выводить деньги нельзя.
ИИС бессрочен. В случае смерти владельца счет закрывается и деньги передаются наследнику.
Льготы
Существуют две разновидности налоговых вычетов по ИИС: на взносы и на доход.
Вычет на взносы | Вычет на доход | |
|---|---|---|
Принцип | Возврат 13% от зачисленной на ИИС суммы | Полное освобождение от налогов на прибыль |
Ограничения | 1. Владелец счета должен иметь официальный доход, облагаемый налогом по ставке 13%. 2. Сумма вычета не может превышать 13% от 400 000 рублей — 52 000 рублей и быть больше суммы официально уплаченного клиентом налога. 3. Документы на вычет подаются в следующем календарном году после учетного. Например, вычет за 2016 год можно получить в начале 2017 года, даже если вы впервые пополнили счет в декабре | Ограничений нет |
Как получить | В течение трех лет с окончания учетного года клиент подает в налоговую формы 2-НДФЛ и 3-НДФЛ, справку от брокера с указанием внесенной на счет суммы и заявление на возврат налога | Перед закрытием ИИС клиент предоставляет брокеру справку из налоговой, что он не получал вычеты на взносы |
Периодичность | Можно получать за каждый год, в который были внесены деньги на счет и уплачены НДФЛ | Можно воспользоваться один раз — при закрытии счета |
Кому подходит | Инвесторы, которые совершают мало сделок, вкладывают максимальные суммы на короткий срок и регулярно платят НДФЛ | Инвесторы, которые не платят НДФЛ регулярно, совершают много сделок и много зарабатывают от торговли активами |
Пример | За год вы пополнили ИИС на 400 000 рублей. Официально вы зарабатываете 550 000 в год, из них 71 500 рублей отчисляете на налоги. Поскольку вы зарабатываете больше, чем вкладываете, вы получите 52 000 рублей — 13% от суммы взноса. Но если вы официально зарабатываете 300 000 рублей в год, вы вернете только тот налог, который заплатили с этой суммы, — 39 000 рублей | Ежегодно, на протяжении трех лет, вы пополняли ИИС на максимальную сумму — 400 000 рублей и решили его закрыть. За это время вы заработали от торговли акциями 150 000 рублей. При закрытии счета всего вы получите 1 350 000 рублей и не заплатите налог |
В любой момент в течение трех лет с даты открытия счета вы выбираете одну из льгот. Если вы уже получили выплату за взнос, поменять тип вычета нельзя. Неправильное решение иногда приводит к серьезным потерям: если вы выбираете вычет на доход и в результате торгов получите убыток, то останетесь в минусе.
Стоит ли использовать ИИС
Плюсы работы с индивидуальным инвестиционным счетом очевидны: вы получаете 13%-й доход, даже не торгуя, или не платите налоги на прибыль. Но есть и обратная сторона: максимальные годовые взносы ограничены, государство не страхует средства на счете. Снять деньги со счета без потери льгот можно не ранее трех лет с даты открытия, так что ИИС подойдет только для долгосрочного инвестирования. Если вы планируете вкладываться на более короткий срок, присмотритесь к другим инвестиционным инструментам.
См. также:
ИИС третьего типа: каким он будет?